自願醫保計劃是什麼？自願醫保扣稅上限、優點和缺點全面分析

自願醫保計劃是香港政府認可的醫療保險計劃，旨在減輕公營醫療系統的壓力，並為市民提供更多元化的醫療保障選擇。自願醫保計劃具備多項獨特優點，例如扣稅優惠、政府監管、高透明度等。本文將深入分析自願醫保計劃利弊，幫助你全面了解自願醫保計劃的實用性與局限性，從而作出更明智的投保決定。

自願醫保計劃是什麼？丨自願醫保計劃優點和缺點丨自願醫保計劃常見問題（FAQ）

自願醫保計劃是什麼？

自願醫保計劃是由醫務衞生局管理的個人醫療保險計劃，保險公司和市民的參與為自願性質。參與自願醫保計劃的保險公司根據局方訂立的保障框架及規範，提供個人償款住院保險產品，讓市民有多一個選擇，自由比較及選擇是否投保。自願醫保計劃提供標準計劃及靈活計劃兩類產品，涵蓋住院、手術、癌症治療等項目，並設有扣稅優惠，吸引市民投保。

自願醫保計劃優點和缺點​

香港保險市場發展成熟，有眾多保險計劃供選擇，為何選擇自願醫保計劃？自願醫保計劃與傳統醫療保險計劃相比各有利弊，以下是8個自願醫保計劃優點和5個自願醫保計劃缺點：

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點1. 稅務優惠

巿場上眾多醫保計劃中，只有自願醫保計劃可扣稅。每名自願醫保計劃受保人每年的自願醫保扣稅上限為$8,000，且家人的保費扣稅額也可以轉移到投保人身上，合資格親屬包括：納稅人的配偶及子女，納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。自願醫保計劃實際扣稅額視乎每位納稅人的邊際稅率等其他因素而定。自願醫保計劃正確的扣稅額計算方法為：自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額。

購買自願醫保計劃，如何慳最多稅？答案是採取家庭投保策略，由最高收入者統一投保自願醫保計劃。由於自願醫保計劃沒有設定投保人可為家人購買的人數上限，家庭中邊際稅率最高的成員（如稅率17%）應作為自願醫保計劃保單投保人，為配偶、子女、父母等合資格親屬投保，便可累積多個$8,000扣除額，可以慳得最多。

舉例說明，一名母親購買了4份自願醫保保單，受保人為自己、退休父親及兩名子女，假如兩份保費是$10,000，兩份保費是$3,000，她的稅率是17%，她可獲扣稅金額為︰2 x ($8,000 x 17%) + 2 x ($3,000 x 17%)= $3,740。

此外，假如兄弟二人為同一位家人分別投保兩份自願醫保計劃保單，也可以分別申請扣稅。例如：哥哥為母親投保$10,000，當中$8,000可申請扣稅。弟弟又為母親投保$5,000，弟弟也可為$5,000申請扣稅。兩人合計可為$13,000申請扣稅。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點2. 政府認可與監管

自願醫保計劃是目前市場上唯一獲得香港政府正式認可的醫療保險計劃，由醫務衞生局直接監管，負責釐清條款中的灰色地帶，大大減少日後索償可能出現的爭議。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點3. 年齡限制寬鬆且保證續保

自願醫保計劃的投保年齡限制相對寬鬆，保險公司接受80歲前人士投保，並保證續保至100歲，這對於65歲後難以找到合適醫療保險的長者來說是一個極大的優勢。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點4. 保障範圍全面

與市場上大多數醫療保險計劃相比，自願醫保計劃的保障範圍更為廣泛，包括投保時未知的已有疾病、先天性疾病及精神病等，填補了傳統醫療保險計劃的保障空缺。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點5. 無終身索償上限

自願醫保計劃不設終身索償上限，這意味着無論受保人健康狀況如何變化或曾提出的索償金額有多高，都不會受到終身索償上限的限制，每年都可以重新獲得完整的保障額度。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點6. 保費透明度高

自願醫保計劃的一個顯著優勢是價格透明度高。保險公司必須將自願醫保的保費詳情公開刊載於其網站，投保人可以輕鬆查詢過去計劃的保費變動情況。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點7. 核保過程標準化

自願醫保計劃的核保問卷條款清晰明確，保單持有人及受保人只需如實回答核保問卷的問題即可。若核保問卷未有詢問的健康資料，保險公司將豁免投保人披露相關資料的責任。這種標準化的核保程序大大減少了保險索償時的爭議，為投保人提供了更清晰的保障範圍預期，同時也簡化了投保過程。

自願醫保計劃優點和缺點​丨優點8. 充足的冷靜期安排

自願醫保計劃設有至少21日的冷靜期，在這段時間內，投保人可以仔細檢視保單條款，若有不滿意之處，可以申請退保並獲發還全額已繳保費。由於自願醫保計劃不含儲蓄或投資成分，投保人無需顧慮因為市場波動而損失金錢，可以完全根據自己的需求決定是否保留保單。自願醫保計劃這安排為消費者提供了充分的考慮時間和靈活性，減少因衝動決定而產生後悔。

自願醫保計劃優點和缺點​丨缺點​1. 保障項目有限

自願醫保標準計劃的保障項目相對基本，主要覆蓋住院和手術費用，不包括非住院醫療保險 （例如門診服務）和非償款性質的醫療保險 （例如住院現金、危疾現金保險）。若需要更全面的保障（如普通科醫生門診、中醫、物理治療、牙科服務等），則需選擇靈活計劃，但這也意味着更高的保費。

自願醫保計劃優點和缺點​丨缺點​2. 標準計劃保障金額有限

自願醫保標準計劃的最低要求是每年保障$420,000，這對於小病小痛可能足夠，但若投保人不幸患上嚴重疾病如癌症，這個保障額度可能遠遠不足以應付高昂的治療費用。在香港私立醫療體系中，重大疾病的治療費用往往遠超這個金額，導致投保人仍需承擔相當比例的醫療費用。

自願醫保計劃優點和缺點​丨缺點​3. 等待期

自願醫保計劃基本上不設等候期，但個別保障項目例如未知的已有病症仍設有一定的等候期條款。投保人需留意等待期的具體長短及其適用範圍，以免影響保障需求。

自願醫保計劃優點和缺點​丨缺點​4. 轉保限制

根據自願醫保計劃的規定，若保險公司已參與自願醫保計劃，現有保單持有人可獲得一次機會選擇將其現有個人償款住院保險保單轉移至自願醫保計劃認可產品保單。然而，自願醫保計劃現有保單轉移需重新核保，健康狀況變化可能影響條款。

自願醫保計劃優點和缺點​丨缺點​5. 自願醫保不等同最佳保障

即使自願醫保計劃索償金額超出預期，保險公司也無法隨意削減自願醫保計劃的保障範圍。因此，保險公司在設計自願醫保計劃時，可能傾向於採取較為保守的保障策略。特別是對於標榜全數賠償的自願醫保計劃，部分保險公司設定的自願醫保年度保障額度，比傳統醫療保險計劃低。所以，投保自願醫保計劃之前宜貨比三家，了解計劃的特性。

自願醫保計劃常見問題（FAQ）

1. 自願醫保扣幾多稅？

購買自願醫保計劃的保費支出可用作扣稅，每名受保人每年的保費扣除額上限為$8,000，人數不設上限，只要受保人是納稅人的合資格親屬即可，合資格親屬包括：納稅人的配偶及子女，納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。自願醫保計劃正確的扣稅額計算方法為：自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額。

2. 自願醫保一年幾錢？

保費按自願醫保計劃類型以及個人年齡、性別及健康狀況等因素來決定，根據自願醫保計劃網頁的最新資料顯示（截至2025年4月10日），以1名40歲非吸煙男性投保人為例，標準計劃的年度保費介乎$2,075至$4,914，同齡非吸煙女性投保人標準計劃的年度保費則介乎$2,540至$5,994。

3. 自願醫保有什麼好處？

自願醫保計劃有以下8大好處：

- 稅務優惠
- 政府認可與監管
- 年齡限制寬鬆且保證續保
- 保障範圍全面
- 無終身索償上限
- 保費透明度高
- 核保過程標準化
- 充足的冷靜期安排